商業手形割引に関する情報サイト

割引料の計算方法

商業手形割引を利用する場合は、本来の支払い期日前に現金を受け取ることになるためその利息分に相当する割引料が差し引かれることになるのが一般的です。この金額は実際に商業手形割引を行う金融機関によって異なり、またこれを利用する日から期日までの期間でも異なるので注意が必要です。
一般的にその範囲は都市銀行で1.5%から3%で、信用組合になると3%から4.5%ほどの割合になり、金融機関の規模が小さくなったりその特殊性が高まるほど割高となる可能性が高いのが特徴です。さらに、同じ金融機関であっても実際に現金化する日から期日までの期間によりその金額が異なるため、これを十分に意識しなければなりません。基本的にはそれぞれの金融機関の基本となる割引単位に対して、現金化する日から期日までの日数を掛け合わせたものとなります。ただし手形の降り出し人の信用度で変動をする場合があり、また振出人の信用度によっては商業手形割引を拒否されることもあるためこの点にも注意が必要です。

商業手形割引の際の極度額とは

商業取引においては、期限内において現金化を行うために商業手形割引というのがあります。この商業手形割引というのも全てのその額をすぐに現金化できるというものではありません。すぐに現金が欲しいという場合には、特別な手続きが必要になります。それは金融機関の支店長クラス、あるいは本部の指示が必要になります。
業務を行っていく上でそのように時間がかかってしまうと、キャッシュフローが滞ってしまって企業活動が難しくなってきます。ゆえに手形割引額のある程度の割合までお時間をかけずに現金化するという方法があります。この限度額のことを極度額と言います。この極度額は、これまでのその企業との付き合いの様子や企業の業績の様子などで決まってきます。この手続きを踏むことで企業は、ほとんどリアルタイムに現金を得ることができますので、企業運営にとっては大変ありがたいものです。ただ、さらに割引かれますので、すぐに得られる現金は少なくなります。